Construire un plan de trésorerie sur 13 semaines

Pourquoi regarder les semaines et pas seulement les mois

Un solde positif à la fin du mois peut masquer une semaine difficile au milieu. Pour une petite société de conseil, quelques grosses factures suffisent à créer ce décalage. Un horizon de treize semaines permet de voir les prochains encaissements, les charges régulières et les sorties exceptionnelles dans un même tableau. Ce format est un outil de gestion proposé ici, pas une obligation réglementaire. Il complète votre prévision annuelle et vos comptes, sans prétendre les remplacer.

Partir de la banque, puis qualifier chaque flux

Inscrivez le solde disponible au début de la première semaine. Listez ensuite les mouvements attendus avec leur montant payé et leur date probable. Distinguez une facture déjà émise, une prestation signée mais non facturée et une opportunité commerciale. Une date contractuelle et une date probable d’encaissement peuvent différer : conservez les deux. Lorsque la TVA concerne l’opération, le tableau doit représenter le flux bancaire réellement attendu ; les mouvements fiscaux sont suivis séparément pour ne pas les oublier.

Exemple fictif : un retard qui change le diagnostic

Une société démarre avec 18 000 € disponibles. Elle prévoit 6 000 € de sorties en semaine 1, puis 7 000 € en semaine 2. Un paiement de 12 000 € est attendu en semaine 3, avec 8 000 € de dépenses cette même semaine. Le solde prévu est alors de 9 000 €. Si le paiement est décalé à la semaine 4, le solde de semaine 3 tombe à −3 000 €. Le problème n’est pas le résultat annuel, mais la date à laquelle l’argent arrive.

Séparer trois niveaux de confiance

Marquez chaque entrée comme confirmée, probable ou encore commerciale. Construisez le scénario central avec des hypothèses explicites et un scénario prudent où certains paiements glissent. Une facture validée par le client n’est pas encore un encaissement bancaire. Le responsable du suivi doit pouvoir expliquer pourquoi une date a changé. Cette discipline évite qu’un tableau très précis en apparence repose en réalité sur une addition de promesses et de discussions non finalisées.

Décider à partir du point bas

Cherchez la semaine où le solde atteint son minimum. Examinez ensuite les actions possibles : obtenir une validation de facture plus tôt, convenir d’un acompte sur une nouvelle mission, reporter un achat non engagé ou étudier un financement avec votre interlocuteur habituel. Inscrivez chaque action avec un responsable et une date. Ne décalez pas arbitrairement une sortie obligatoire pour faire remonter le graphique. Une prévision honnête sert à anticiper, pas à présenter une courbe rassurante.

Installer une mise à jour courte

Chaque semaine, remplacez les flux prévus déjà passés par les mouvements réels et ajoutez une nouvelle semaine en fin de tableau. Conservez une copie de la prévision précédente pour comprendre les écarts. En quelques cycles, vous identifierez vos clients les plus prévisibles et les catégories de dépenses souvent oubliées. Votre suivi gagnera davantage en qualité par cette réconciliation régulière que par l’ajout de nombreux graphiques.

• Réconcilier le solde initial avec les comptes bancaires.
• Confirmer les trois plus gros encaissements attendus.
• Identifier le point bas et son scénario prudent.
• Attribuer une action aux écarts qui changent la décision.

Questions fréquentes

Pour vérifier les règles applicables

Informations générales. Les règles et leur application à votre situation doivent être confirmées avec le professionnel en charge du dossier.

Pour aller plus loin

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